{"id":2798,"date":"2012-10-26T09:00:53","date_gmt":"2012-10-26T08:00:53","guid":{"rendered":"http:\/\/www.nostrum.es\/blog\/?p=2798"},"modified":"2012-10-26T18:19:25","modified_gmt":"2012-10-26T17:19:25","slug":"intensificacion-de-las-actuaciones-en-la-prevencion-y-lucha-contra-el-fraude","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.nostrum.es\/blog\/2012\/10\/26\/intensificacion-de-las-actuaciones-en-la-prevencion-y-lucha-contra-el-fraude\/","title":{"rendered":"Intensificaci\u00f3n de las actuaciones en la prevenci\u00f3n y lucha contra el fraude"},"content":{"rendered":"

Proyecto de Ley de modificaci\u00f3n de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuaci\u00f3n de la normativa financiera para la intensificaci\u00f3n de las actuaciones en la prevenci\u00f3n y lucha contra el fraude\"\"<\/a><\/strong><\/h3>\n

A la espera de la entrada en vigor, que se espera inmediata antes de fin de ejercicio,\u00a0 ya que ha terminado los tr\u00e1mites en el Senado y a la espera de su pr\u00f3xima publicaci\u00f3n en el BOE, os comentamos los puntos clave\u00a0 que persigue esta nueva Ley.<\/strong> Entre ellos la posibilidad de adopci\u00f3n de medidas cautelares vinculadas a supuestos de presuntos delitos contra la Hacienda P\u00fablica, as\u00ed como la investigaci\u00f3n patrimonial a las mismas asociada, la limitaci\u00f3n de pagos en efectivo o el establecimiento de nuevas obligaciones de informaci\u00f3n sobre bienes y derechos situados en el extranjero.<\/p>\n

Algo que nos parece de especial inter\u00e9s de esta Ley y que por tanto queremos remarcar es la limitaci\u00f3n en la utilizaci\u00f3n de medios de pagos en efectivo<\/strong>, considerados por esta ley como una operaci\u00f3n econ\u00f3mica que facilita los comportamientos fraudulentos.<\/p>\n

Con respecto a esto se establece una limitaci\u00f3n, de car\u00e1cter general, a los pagos en efectivo correspondientes a operaciones a partir de 2.500 euros<\/strong>. Se excluye de la limitaci\u00f3n cuando ninguno de los intervinientes en la operaci\u00f3n act\u00fae en calidad de empresario o profesional, as\u00ed como a los pagos o ingresos realizados en entidades de cr\u00e9dito. Asimismo, se contempla expresamente una regla contra el fraccionamiento de operaciones a efectos del c\u00e1lculo del l\u00edmite legalmente establecido.<\/p>\n

Tanto el pagador como el receptor responder\u00e1n de forma solidaria de la infracci\u00f3n que se cometa y de la sanci\u00f3n que se imponga que tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de grave.<\/p>\n

La base de la sanci\u00f3n ser\u00e1 la cuant\u00eda pagada en efectivo en las operaciones de importe igual o superior a 2.500 euros o 15.000 euros (en el caso de no residentes), o su contravalor en moneda extranjera y consistir\u00e1 en una multa pecuniaria proporcional al 25% de la base<\/strong> de dicha sanci\u00f3n.<\/p>\n

Esta limitaci\u00f3n tendr\u00e1 aplicaci\u00f3n a todos los pagos realizados desde la fecha de entrada en vigor de esta Ley \u00a0aunque se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a dicha fecha.<\/p>\n

Pod\u00e9is consultar el texto completo tras la tramitaci\u00f3n en el Senado en el siguiente enlace:<\/p>\n

http:\/\/goo.gl\/udsmT<\/a><\/p>\n

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